贵州银行，贵阳银行，贵阳农商银行：哪家薪酬更高？
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2021年2月7日，贵州银行官网发布的《贵州银行2019年度省管企业负责人薪酬情况》报表显示，
2019年度该银行董事长、行长和监事长的税前薪酬合计分别为99.17万元、96.61万和95.36万元
(其中薪酬均为70.76万元，社会保险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金单位缴存部分分别为28.41万元、25.85万元和24.6万元)，其他任期满12个月的3位副行长年度薪酬合计金额均为78.98万元。
那么，贵州银行近年来(主要涉及2017年至2019年)的人均业务指标和全员平均薪酬情况如何呢?与总部同在贵阳市的另2家法人机构贵阳银行、贵阳农商银行相比又是什么水平呢?
附图一
三行员工数量增长情况
2019年末，贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行在岗员工数量分别为4820人、6545人和1755人
(均为合并数量，但不含劳务派遣工和退休人员);其中员工最多的是贵阳银行，这与其同期总资产规模最大相对应。与2016年末相比，贵州银行员工数量三年增加623人，而同期贵阳银行员工减少了171人(相关详情见本文附图二)。
贵阳农商银行2014年末员工数量1512人，与之相比五年增加了243人(其中2019年度实际净增83人，当年公布新招计划为100人，如招满到岗则年内退休员工约17人);前四年平均每年净增员工40人左右。
说到新员工招聘值得一提的对比是，2020年贵阳银行贵安支行新员工招聘的学历条件只是“全国普通高等院校统招全日制本科及以上毕业生”;而2019年贵阳农商银行新员工招聘的学历条件却是985、211院校统招全日制本科(一本)及以上学历毕业生，或者官方认可的排名前100名的境外院校归国留学生。看上去贵阳农商银行对新员工学历条件要求更高，这是为什么呢?后文的关于这2家机构平均薪酬的对比，可能会给出部分答案。
附图二
三行人均业务指标比较
第一，人均管理资产比较。2019年末，贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行总资产规模分别为4093.89亿元、5603.99亿元和1033.76亿元;其中，规模总量明显是贵阳银行最大。但是，按年度平均员工数量计算，这3 家机构的人均管理资产分别为8494万元、8562万元和5890万元，贵州银行的人均资产与贵阳银行的差距已经不那么明显了。
2020年6月末，贵州银行总资产4242.68亿元，比年初增长3.63%;贵阳银行总资产5718.01亿元，比年初增长2.03%。如果这一期间2家机构员工数量变化均不大(数值小于总资产增长)，很可能此时贵州银行人均资产已经超过了贵阳银行的。2020年9月末，贵阳农商银行总资产1115.2亿元，比年初增长7.88%。
附图三
第二，人均净利润比较。2019年度，贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行实现净利润分别为35.64亿元、59.98亿元和3.11亿元，人均年度净利润分别为77万元、92万元和18万元(相关详情见本文附图三);无论是净利润的总量还是均量，贵阳农商银行与前两家城商银行的差距都相当明显。
从年度增幅看。虽然2019年度贵阳银行净利润最高，但是当年增幅最大的还是贵州银行同比增长23.9%，贵阳银行和贵阳农商银行增幅分别为14.7%和4.9%。从年度平均资产利润率看，2019年度贵州银行和贵阳银行分别为0.95%和1.13%，贵阳农商银行则只有0.34%，大大低于同期商业银行0.87%的平均ROA。
2020年上半年，贵州银行实现净利润19.29亿元，同比增长7.78%，贵阳银行实现净利润29.41亿元，同比增长7.50%;这两家上市城商银行的净利润增幅比较接近，也大大高于同期商业银行净利润同比增长-9.4%的平均水平。2020年前三季度，贵阳农商银行实现净利润3.31亿元，同比增长4.52%。
值得一提的是，上述3家样本机构2020年盈利状况相于好于商业银行的整体水平，重要原因之一是得益于同期区域经济发展较好。2020年，贵州省实现GDP为17826.56亿元，同比增长4.5%，高于全国2.2个百分点;其中贵阳市GDP为4311.65亿元，同比增长5.0%。
附图四
三行薪酬总额结构情况
2019年度，贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行支出的薪酬总额(包括工资、奖金、津贴等薪资，“五险一金”、职工福利和劳保等全部员工费用)分别为21.22亿元、23.55亿元和6.92亿元。
与上年相比，上述3家机构2019年薪酬总额分别同比增长14.8%、12.9和10.7%(相关详情见本文附图四);其中前两家城商银行薪酬增幅均低于同期净利润增幅，后一家农商银行则相反。
附图五
关于薪酬结构，本文仅以贵州银行为例(缺乏另2家机构结构数据)。2019年度，该银行员工的工资、奖金、津贴等薪资金额143229万元，占比67.49%。同样在H股上市的江西银行、九江银行同期薪资占比分别为74.90%和76.06%，与之相比贵州银行的薪酬结构相对更加“重保障、重福利”。
譬如，贵州银行的职工福利费和教育经费、工会经费、补充退休福利合计占比13.28%，其中职工福利费单独占比6.44%(相关详情见本文附图五);而同期江西银行、九江银行的同类薪酬部分合计分别只占7.93%和5.88%(其中职工福利费占比均低于4.5%)
其中，2019年度贵州银行支出住房公积金8204万元(占比为3.87%)，按同期年度平均员工数量测算，人均每月缴存住房公积金为1470元;与总部位于贵阳市花溪区的花溪农商银行人均每月缴存金额约3460元相比，前者算是偏低的;与贵阳市住房公积金缴存标准范围(每月下限至上限为168元至4050元)相比，也是相对不高。
附图六
三行年度平均薪酬测算
相对更加精准地测算全员平均薪酬，分子一般应当使用“年度平均员工数量”这个时段数据(本文即是如此)，就是某一年度的年初员工数与年末数的平均值，而非简单的年末员工数量这个时点数据。
通过前文关于2016年至2019年四个年末数值，可以计算出2017年至2019年三个年度的各行平均员工数量;进而可以测算出这三个年度上述3家样本机构的全员年度平均薪酬，其中2019年度贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行的平均薪酬分别为45.6万元、36.2万元和40.4万元(三个年度详情见本文附图六)。
如果按照2019年末的时点数量测算(员工1755人)，则贵阳农商银行平均薪酬约为39.4万元;两种方法测算出的结果存在约1万元的偏差，当然前者更为精准。
与2018年度平均薪酬相比，贵州银行、贵阳银行和贵阳农商银行分别同比增长10.4%、10.6%和6.7%。可见2019年贵州银行平均薪酬绝对额最高，而且增幅也并不小。
值得一提的是，2019年贵州银行盈利能力相关指标(净利润总额、人均数值、平均资产利润率)都不及贵阳银行，但是薪酬总额相对接近、平均薪酬相对更高，这样造成了该银行的成本收入比相对偏高。
2019年度，贵阳银行成本收入比为26.30%，贵州银行的为30.82%;而同期贵阳农商银行的收入成本比更是高达37.25%，当然它与前两家上市银行更加不同，一方面主观上没有那么大的投资者期望值所形成的盈利压力，另一方面客观上农商银行在农村金融市场上的经营管理成本确实更高(包括但不限于相对营业网点多、在岗员工多、小额客户多)。
此外，同为上市银行机构可能在A股上市的比在H股上市的盈利压力更大，譬如贵阳银行与贵州银行这样，后者相对更加敢于且乐于支付更高的薪酬。
附图七
三行高管人员年薪比较
2019年度，贵州银行董事长核定年度税前薪酬为99.17万元，从目前公开信息看在上述3家银行以及贵州省联社的“一把手”当中是最高的(相关详情见本文附图七)。同期，
贵州省联社理事长年薪94.61万元，贵阳农商银行与贵阳银行2家机构的董事长年薪分别为42.37万元和83.77万元
(后2家均为其年报披露数据)。
需要说明的是，附图七中贵阳银行的行长与监事长2019年度薪酬相对偏低，是因为他们分别在当年9月和7月才任现职，对应职务年薪并不足一年。
从年薪增长看，2019年度贵州银行董事长、行长和董事长的年薪分别比上年增长22.0%、23.8%和22.2%，与2019年度该银行净利润同比增长23.9%基本保持同步(可能净利润增长是上级效绩薪酬考核的指标之一);然而该银行全员平均薪酬不过同比增长10.4%，与主要高管人员的年薪增速并不同步。
附图八
结语
今年1月28日，在H股上市的贵州银行发布《关于董事长辞任的公告》称，因贵州省工作安排，该银行董事长、执行董事李志明辞去在贵州银行的相关职务，由行长、执行董事许安负责董事会工作。据贵州银行2019年度报告披露，最新离任的董事长出生于1961年11月。目前公开的信息并没有说明其去向是直接退休，还是另有安排。
据国家统计局发布的数据，2020年全国居民人均可支配收入32189元;而同期贵州省居民人均可支配收入为21795元。在这样相对收入偏低的区域里，全员平均薪酬达到40万元左右、高管年薪达到近百万元，在城商银行或者农商银行工作也是让人羡慕的好职业了，值得珍惜，值得努力。
