2010年证券考试《基础知识》基础讲义(14)
发布时间：2010-06-12 18:15
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第四节 基金的收益、风险、信息披露与投资
一、证券投资基金的收益
来源：利息、股息红利、资本利得和资本增值
(一)证券投资基金的收益构成：
1、基金投资所得红利、股息、债券利息;
2、买卖证券差价
3、存款利息
4、法律法规及基金契约所规定的其他收入
(二)证券投资基金的收益分配
基金分配的两种方式：一是现金;二是基金份额
基金分配的原则：
1、分配比例不得低于基金净收益的 90% ;
2、采取现金方式，每年至少分配 1 次;
3、当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配;
4、投资亏损，或者虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配;
5、收益分配后基金份额净值不能低于面值
6、每份基金份额享有同等分配权。
二、证券投资基金投资风险
1、市场风险
2、管理风险
3、技术风险
4、巨额赎回风险
5、其他风险
三、证券投资基金信息披露的内容
1、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;
2、基金募集情况;
3、基金份额上市交易公告书;
4、基金资产净值、基金份额净值;
5、基金份额申购、赎回价格;
6、资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;
7、临时报告;
8、持有人大会决议;
9、基金管理人、基金托管部门的重大人事变动;
10、涉及诉讼
11、其他信息
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