2012年证券《投资基金》考题预测第五章基金托管人第六、七节
发布时间：2012-02-20 15:48
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第六节 基金投资运作监督
一、基金托管人对基金管理人监督的依据
二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
(一)对基金投资范围的监督
(二)对基金投融资比例的监督
(三)对基金投资禁止行为进行监督
(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
(五)对基金管理人选择存款银行进行监督
三、监督结果处理方式 四种方式：P29
(一)电话提示
(二)书面警示
(三)书面报告
(四)定期报告
第七节 基金托管人内部控制
一、内部控制的目标和原则
（一）内部控制的目标
目标分为四项：P130
保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。
（二）内部控制的原则（考点）
1、合法性原则
2、完整性原则 3、及时性原则
4、审慎性原则
5、有效性原则
6、独立性原则
二、内部控制的基本要素
1、环境控制
2、风险评估
3、控制活动
4、信息沟通
5、内部监控
三、内部控制的内容 1资产保管的内部控制
2资金清算的内部控制
3投资监督的内部控制
4会计核算和估值的内部控制
5技术系统的内部控制
四、内部控制制度的管理和监督
1建立完善的稽核监督体系
2明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
3严格内部管理制度
