证券《投资基金》第七章基金的估值、费用与会计核算经典真题回顾
发布时间：2012-01-06 14:46
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证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算经典真题回顾
【真题1】(单项选择题)基金管理费率通常与基金规模成（ ），与风险成（ ）。
A．正比、正比
B．正比、反比
C．反比、正比 D．反比、反比
【答案】C
【名师解析】基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高。
【真题2】(单项选择题)目前，我国的基金管理费是按（ ）的一定比例逐日计提，按月支付。
A．当日基金资产净值
B．前一日基金资产净值
C．七日基金平均资产净值
D．单位基金资产平均值
【答案】B
【真题5】(多项选择题)基金会计核算的特点包括（ ）。
A．会计主体是证券投资基金
B．会计分期细化到日
C．只对实现利润进行确认
D．基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
【答案】ABD
【名师解析】基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据及会计报表的过程。基金会计核算的特点是ABD三项。
