东北十七家农商银行，近年来平均薪酬咋样？
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今年3月1日，长春农商银行官方网站发布的《长春农商银行全力推进聚合支付业务》显示，该银行积极开展营销工作，至2月末聚合支付商户累计发展3.7万户，较年初新增3673户，沉淀资金达12.33亿元。
那么，近年来在资产、利润等主要业务上长春农商银行人均指标和平均薪酬情况如何呢?与同在东北地区的其他农商银行相比水平又如何呢?
本文随机选取了吉林九台农商银行、延边农商银行(包括控股并表的敦化农商银行、珲春农商银行及28家村镇银行)、长春农商银行(包括并表的临江农商银行及5家村镇银行)、长春发展农商银行、榆树农商银行、环城农商银行、蛟河农商银行、辽宁大连农商、辽东农商银行、黑龙江哈尔滨农商银行和大兴安岭农商银行(包括并表的呼玛农商银行、塔河农商银行、漠河农商银行和5家村镇银行)等17家农商银行机构为样本，进行对比与综合分析(其中对并表的机构进行合并分析)。
附图一
员工数量情况
2019年末，上述17家农商银行(及并表村镇银行)员工数量约为22597人，同比增长1.66%。这一较小增幅数值，一定程度上反映近来东北地区农商银行员工数量相对比较稳定。
从单一法人机构口径看，员工数量最多的是H股上市的吉林九台农商银行6219人，其次是大连农商银行3846人(相关详情见本文附图二)。延边农商银行合并报表员工数量达到约4133人，其中母行单一法人为1161人;长春农商银行合并报表口径员工约2571人，其中母行员工1749人。
需要说明两点。一是本文员工数据来自各行年度报告，或者工商登记的参保人数(后者精准度可能弱于前者)。二是后文进行平均薪酬测算并不是简单地采用年末数，而是年度平均员工数量，即年初数与年末数的平均值。
附图二
人均业务情况
第一，人均管理资产。2019年末，上述17家农商银行(及38家村镇银行，下同)总资产合计约6317.42亿元(其中哈尔滨农商银行为2018年末数值439.66亿元);加权人均管理资产为2796万元。与同期农村金融机构人均资产4270万元相比，这一数值相对偏低。
其中，相对较高的是吉林长春发展农商银行、黑龙江哈尔滨农商银行，人均管理资产分别约为3881万元和3543万元，反映出省会城区农商银行人均规模指标相对更大(相关详情见本文附图二)。
相比之下，大兴安岭农商银行(包括呼玛、塔河、漠河3家农商银行及5家村镇银行的合并口径)和榆树农商银行人均管理资产就较小，数值分别约为1910万元和1957万元。前者数值较小的原因之一是村镇银行合并测算。
值得一提的是，2019年末，由于同业与投资业务规模压缩，长春发展农商银行总资产411.40亿元，比上年末减少45.24亿元，同比增长-9.91%。
第二，人均利润总额。首先，从利润总额看。2019年度上述17家农商银行实现利润总额50.06亿元，同比增长-8.43%。在同期农商银行净利润同比增长9.2%的背景下，这一降幅相对比较明显。
其中，2019年度利润总额降幅最大的是以下3家机构。一是大连农商银行。2019年度，由于营业收入同比减少2.90亿元，导致利润总额为0.99亿元，同比增长-32.65%。二是吉林榆树农商银行。2019年度，由于营收比上年减少4307万元、计提资产减值损失比上年增加3759万元，实现利润总额20750万元，同比增长-30.43%。三是长春发展农商银行。2019年度，由于投资业务明显压缩、投资收益同比下降(比上年减少2.45亿元)，该银行实现利润总额3.48亿元，比上年减少1.20亿元，同比增长-25.64%。
当然，盈利问题更为突出的还是吉林蛟河农商银行。2018年度和2019年度，该银行利润总额分别为-1.70亿元和-1.55亿元，即连续两年亏损;主要原因之一是其资产质量堪忧，2019年末正常类贷款占比仅仅69.16%，而关注率和不良率分别为26.01%和4.83%。
这17家农商银行加权人均利润总额为22.7万元。其中最高的是辽东农商银行55.4万元;最低的当然是亏损的蛟河农商银行，人均利润总额为-31.1万元(相关详情见本文附图三)。
附图三
薪酬总额情况
2019年度，上述17家农商银行薪酬总额(包括工资奖金津贴、职工福利、社保和住房公积金、教育与工会费，以及延期支付部分)507173万元，同比增长-0.25%(剔除吉林环城农商银行后比较)。
值得一提的是，2018年度，吉林环城农商银行公布的财务报表中反映的员工薪酬数据明显有误;其中现金流量表体现当年实付职工现金2507.25万元，资产负债表中“应付职工薪酬”年末余额也是2507.25万元(后者与前者完全一致，且明显不合逻辑)。
其中，薪酬总额同比降幅较大的是长春农商银行和长春发展农商银行，数值分别为-4.03 %和-3.41%(相关详情见本文附图四)。
附图四
从结构看。本文以公布了薪酬分类项目的九台农商银行、榆树农商银行和延边农商银行(及其并表的另2家农商银行)为例进行分析。
上述3家机构的共性是“重保障”，即社保类薪酬占比在16.99%至18.99%之间，数值均比较高且相对接近;住房公积金占比也是比较接近，数值为4.63%至6.37%之间。
不同之处在于三者现金薪资的比例有一定区别。其中，榆树农商银行薪资类占比64.60%，相对“轻薪资”;延边农商银行(合并口径)薪资占比73.37%，相对“重薪资”;而九台农商银行薪资占比为69.68%，相对比较中性而均衡(相关详情见本文附图五)。
附图五
平均薪酬测算
通过上述员工数量、薪酬总额的分析，我们可以测算出东北17家样本农商银行2018年和2019年的加权平均薪酬分别为22.3万元和22.6万元;2019年度同比微涨1.35%，直接原因是薪酬总额有少量增长而年度平均员工数量略有减少。
2019年度17家农商银行的加权平均薪酬22.6万元，数值低于同期贵州农信6家样本和浙江农信12家样本的加权平均薪酬(分别38.9万元和33.73万元)，也低于山东10家样本农商银行29.1万元的加权平均薪酬;但是高于山西8家样本农商银行与河北5家样本农商银行的加权平均薪酬(分别约20.05万元和21.87万元)，只是高得不多。
其中，相对最低的是蛟河农商银行约15.7万元，这与该银行连续亏损有关。相对最高的是上市的九台农商银行27.5万元，但也低于同期10家上市农商银行30.78万元的加权平均薪酬(相关详情见本文附图六)。
附图六
高管年薪比较
上述17家样本农商银行披露了高管具体年薪的只有九台农商银行。2019年度，该银行董事长和行长的税前薪酬分别为263.7万元和168.2万元。这可能也是东北所有农商银行高管中最高的年薪了。
此外，2019年哈尔滨农商银行披露了董事长、行长、监事长、副行长等班子成员年薪合计431.75万元。如果按班子成员人数5名至7名测算，高管的人均年薪约为61.68万元至86.35万元。
而哈尔滨农商银行支行行长按12个或者13个(2018年度)考核等级确定绩效工资，其中2018年度绩效工资上下限分别为5.40万元至16.44万元(不含基本工资、津补贴和社保福利等)。
附图七
结语
如果从全员年度平均薪酬看，上述东北17家样本农商银行与其他区域同类机构相比有些偏低。如果从各银行内部看，不同级别人员的薪酬差异也很大;按照相关收入薪酬分布理论，在同一机构内至少有一半的基层员工拿不到平均薪酬。
那么，其中平均薪酬测算值最低的几家机构，对于吸引或者留住优秀金融人才可能会有更大难度。
