2011年最后一次证券从业资格考试《发行与承销》预测试题及答案
发布时间：2011-11-24 10:44
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一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。
1.下列关于证券发行核准制的说法中，错误的是（ ）。
A.由保荐人培育、选择和推荐企业，增强了保荐人的责任
B.由企业根据资本运营的需要进行选择股票发行的规模
C.在发行审核上，将逐步转向强制性信息披露和合规性审核
D.在股票发行定价上，与发行人直接确定发行价格
2.2005年l0月9日，（ ）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，熊猫债券由此诞生。
A.亚洲开发银行和国际货币基金组织
B.国际金融公司和亚洲开发银行
C.世界银行和亚洲开发银行
D.国际货币基金组织和世界银行
3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（ ）名以内。
A.10
B.20
C.25
D.30
4.证券公司在承销过程中违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告，除承担《中华人民共和国证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。
A.12
B.24
C.36
D.48
5.公司作出减少注册资本决议后应当通知债权人，债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
A.10，20
B.15，25
C.10，30
D.30，45
6.根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。
A.1%
B.5%
C.3%
D.10%
7.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（ ）的担保对象提供的担保。
A.70%
B.60%
C.50%
D.40%
8.采取募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（ ）表决通过;发起人向社会公开募集股份的，须向（ ）报送公司章程草案。
A.董事会，财政部
B.股东大会，中国证监会
C.监事会，财政部
D.创立大会，中国证监会
9.以募集方式设立股份有限公司的，发起人应当自股款缴足之日起（ ）日内主持召开公司创立大会。
A.15
B.20
C.30
D.60
10.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（ ）。
A.审计回顾阶段
B.审计完成阶段
C.实施审计阶段
D.计划阶段
11.境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（ ）。
A.仅对公司的无形资产进行评估
B.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
C.要求对公司所有者权益进行评估
D.要求对公司所有资产进行评估
12.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（ ）。
A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估
B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估
C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估
D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估
13.资产评估报告书必须由（ ）。
A.资产评估委托方独立撰写
B.政府主管部门撰写
C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
D.资产评估机构独立撰写
14.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（ ）。
A.产权界定
B.报表审计
C.清产核资
D.资产评估
15.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（ ）。
A.内部融资
B.债务融资
C.股权融资
D.向银行借款
16.A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、l0%、14%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为（ ）。
A.9.85%
B.9.35%
C.8.75%
D.9.64%
17.关于MM理论的假设条件，错误的是（ ）。
A.现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
B.股票和债券在完金资本市场上进行交易，意味着没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款
C.投资者预期EBIT无固定增长率
D.所有债务都无风险，债务利率为无风险利率
18.（ ）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。
A.股东与经理层之间的利益冲突
B.与债权相伴随的破产成本
C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突
D.与股东之间的利益冲突
19.A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（ ）。
A.17.5%
B.15.5%
C.14%
D.13.6%
20.证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向（ ）申请保荐机构资格。
A.中国证监会
B.证券服务机构
C.公司董事会
D.资产评估机构
21.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（ ）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。
A.20%
B.30%
C.50%
D.以上均错误
22.招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
A.3，1
B.6，1
C.6，3
D.12，6
23.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（ ）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
A.2个工作日
B.3个工作日
C.5个工作日
D.10个工作日
24.首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。
A.3000，低
B.5000，低
C.3000，高
D.5000，高
25.上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（ ）方式。
A.代销
B.包销
C.直销
D.传销
26.沪市上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。
A.1
B.2
