山东十一家农商银行，近年来平均薪酬咋样？
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2021年2月8日，山东省农村信用社联合社官方网站发布的《整改进展情况的通报》显示，对于山东农信系统“个别农商行负责人违规多领取薪酬”问题的整改措施有三项。一是对未退还问题立行立改，相关农商银行高管人员已按要求全额退回多领取薪酬;二是开展薪酬管理专项检查，发现的相关高管人员超发薪酬已全部退回;三是加大责任追究力度。
说起薪酬这个话题，那么近年来山东农信系统110家农商银行、6.7万名员工的人均业务情况、年度平均薪酬到底如何呢?本文随机选取了寿光农商银行、诸城农商银行、烟台农商银行、聊城农商银行、龙口农商银行、莱州农商银行、荣成农商银行、阳谷农商银行、费县农商银行、沂水农商银行和济南农商银行(因该银行至今未披露2019年度报告，仅分析其2018年度的情况)等11家机构为样本，进行简要分析和测算。
附图一
员工数量变化情况
2019年末，上述11家样本农商银行合计在编员工数量约10977人，约占同期山东农信系统员工数量的16%，从人数占比上具体一定代表性。其中，员工数量最多的是济南农商银行约2566人，其次是烟台农商银行1607人;员工数量最少的是阳谷农商银行约466人(相关详情见本文附图二)。
首先需要说明两点。一是关于人数的原始数据。各行员工数量相关数据主要来源于各自的年度报告、审计报告，少数来自工商登记的参保人员查询;而且由于实际领取薪酬人员和在编人员存在一定偏差，例如有的机构还有劳务派遣等编外人员，考虑统一口径本文测算时并未计入，这样可能造成平均薪酬测算值偏大的误差。
不过，如果信息披露报告中注明了承担费用的退休人员，本文进行了计入(这样有可能使平均薪酬测算值比实际值偏小)。例如，聊城农商银行2019年报中注明，在编员工757人、承担费用的退休人员260人，则测算时按1017人计算。
二是关于测算方法。基于各行普遍未公开2017年度相关人力资源信息，因此测算全员年度平均薪酬时未采用更精准的“年度平均员工数量”(即年初数与年末数的平均值)，而是直接采用了年末数，所以也会形成一定测算误差。
附图二
人均业务指标情况
第一，人均管理资产。2019年末，上述11家样本机构总资产合计4112.57亿元(其中济南农商银行为2019年6月末数据)，加权人均资产约3747万元;相对低于同期全国农村金融机构员工人均资产约4270万元的平均水平，更低于安徽10家样本机构5828万元的加权人均资产数值，但是高于贵州6家样本机构2900万元加权人均资产数值。
山东11家样本农商银行中，人均资产最高的是员工数量较少的阳谷农商银行，数值4543万元;最低的是员工数量较多的烟台农商银行，人均管理资产仅仅2786万元。
第二，人均净利润。2019年度，济南农商银行之外的另10家机构净利润合计86402万元，人均净利润约10.6万元(相关详情见本文附图三)。同期，贵州6家样本农商银行(主要集中在贵阳地区)加权人均净利润20.44万元，安徽10家样本机构加权人均净利润45.5万元。
从绝对总额的比较看。2019年度10家机构中净利润最少的是寿光农商银行，由于当年计提减值损失10.45亿元而导致净利润为亏损4.78亿元(2018年度因计提减值损失7.51亿元而亏损1.10亿元);净利润最多的是聊城农商银行3.37亿元，同比增长13.7%。
而烟台农商银行、龙口农商银行、莱州农商银行、荣成农商银行和阳谷农商银行2019年度净利润均为同比下降，其中降幅最大的是荣成农商银行-67.9%(主要原因在于该银行利息支出增长较快，导致利息净收入及营业收入同比减少)。
从相对均量的比较看。2019年度人均净利润最少的是肯定还是寿光农商银行;最多的是费县农商银行，实现年度净利润总额2.27亿元，同比增长13.4%，人均净利润44.59万元。
附图三
年度薪酬总额情况
2019年度，济南农商银行之外的另10家机构薪酬总额23.72亿元，同比增长-3.6%(同口径比较);这一趋势与同期10家机构的净利润增长趋势相一致，体现了经营效益决定员工薪酬的要求。
其中，前文中提及同期净利润降幅较大的荣成农商银行，2019年度薪酬总额同比下降6.2%;不过，薪酬总额同比降幅最大的却是净利润增长较好的聊城农商银行和沂水农商银行，分别同比下降20.7%和19.2%(相关详情见本文附图四)，相关原因可能是上年薪酬总额和平均薪酬相对较高(后文将进行分析)。
附图四
年度薪酬结构情况
从披露了相关分项信息的烟台农商银行、莱州农商银行、龙口农商银行、荣成农商银行和阳谷农商银行5家机构的情况看，其薪酬结构特点为相对“重保障、轻福利、轻薪资”。
一是“重保障”体现为“五险一金”合计占比较高。除龙口农商银行占比为13.54%以外，其他4家机构占比在21.05%至26.23%之间(最高为荣成农商银行)。
二是“轻福利”体现为职工福利占比较低。5家机构职工福利在薪酬总额中占比均低于4%。例如，荣成农商银行和龙口农商银行分别占比1.96%和1.99%，前者加上其他福利后也不过占比5.66%，而龙口农商银行因为辞退福利较多而使整体福利类占比达到16.08%。
三是相对“轻薪资”体现为工资、奖金和津贴占比不高。这5家机构薪资类占比在63.08%至68.71%之间(相关详情见本文附图五)。值得一提的是，同期上市的青岛农商银行风格竟然与这5家机构类似，其福利占比3.61%、薪资占比69.03%。
附图五
平均薪酬测算分析
通过上述员工数量、薪酬总额分析，我们可以粗略测算出2018年与2019年11家样本机构的年度平均薪酬。其中，2019年度济南农商银行之外的10家机构加权平均薪酬为29.1万元，同比增长-1.3%(相关详情见本文附图六)。
这一数值，低于2019年度青岛农商银行29.5万元的平均薪酬(同期10家上市农商银行加权平均薪酬为30.78万元);低于贵州农信6家样本和浙江农信12家样本的加权平均薪酬(分别38.9万元和33.73万元)，高于山西8家样本与河北5家样本农商银行的加权平均薪酬(分别约20.05万元和21.87万元)。
其中，年度平均薪酬相对最高的是费县农商银行35.0万元，同比增长6.3%;其次是聊城农商银行31.4万元，但是同比下降20.7%;最低的两家是龙口农商银行和莱州农商银行，2019年度平均薪酬分别为24.7万元和25.0万元，这也是同期利润降幅较大、人均净利润不算多的两家机构。
附图六
高管年度薪酬比较
根据山东省联社关于薪酬的规定，各农商银行高管人员的年度薪酬由省联社和所在地市审计中心统一考核管理，并实施延期支付制度;所以，如果省联社及审计中心考核并审定相关高管人员年度薪酬之后，各农商银行应当严格执行。但是，正如本文开头所提及的存在“个别农商行负责人违规多领取薪酬”现象，说明还是有个别高管人员突破了审定薪酬额度发放自己的薪酬。
由于山东各非上市农商银行对高管薪酬信息披露不充分，所以本文仅能对比分析个别机构相关情况。2019年度，荣成农商银行年薪最高3名高管人员合计薪酬162.78万元，人均年薪54.26万元，为该银行同期全员平均薪酬的1.80倍。同期，上市的青岛农商银行年薪最高3名高管人员分别是董事长177.88万元、行长157.93万元、监事长151.89万。
而2020年7月13日山东省财政厅官网公布的《山东省农村信用社联合社2018年度薪酬信息披露》则显示，2018年度山东省联社理事长(其中半年时间为省联社主任)年薪为71.83万元，其他任满一年时间的副职年薪为57.64万元至59.29万元不等。
附图七
结语
如果从全员年度平均薪酬看，山东样本农商银行的水平与其他区域同类机构相对并不算低;不过仅仅从省联社和荣成农商银行的部分高管平均年薪看，机构内部的差异似乎相对并不算大(相关薪酬结构也能一定程度上反映这一点)。
所以，从内部差异性看上述山东样本农商银行的普通员工可能是比较幸福的。不过，如果面对严峻的形势、激烈的竞争而不更加努力奋斗的话，资产质量难以提高，资产收益难以增长，如果再像2019年度部分机构平均薪酬较大幅度下降那样，也许幸福感就会减少。
毕竟，幸福是奋斗得来的。
